Una guía de impuestos en Lisboa, Portugal (sistema tributario, tasas impositivas y más)

Bienvenido a nuestra guía de impuestos en Lisboa, en la que compartimos la información más importante que necesita saber sobre el pago de impuestos en la capital portuguesa, incluida la tasa impositiva de Lisboa, el impuesto sobre la renta de Lisboa y más.

Descargo de responsabilidad:La información legal publicada en Flatio tiene finalidad meramente informativa yno constituye asesoramiento legal.

• Sistema fiscal de Lisboa
• Sistema fiscal portugués
• NIF
• Impuestos federales
• Impuestos locales
• TINA
• tipo de IVA
• declaraciones de IVA
• reembolso de impuestos
• quien paga impuestos
• NHR
• Tasas del impuesto sobre la renta
• Presentar la declaración del impuesto sobre la renta
• Impuesto sobre la renta de los autónomos
• Impuesto sobre la propiedad y el patrimonio
• Impuesto sobre la renta
• impuesto de sucesiones
• Impuestos de empresa
• Desgravaciones fiscales
• Evasión fiscal
• Impuesto criptográfico
• Asesoramiento fiscal
• Aplicaciones útiles
• Arrendamientos aptos para visas en Lisboa

Sistema fiscal de Lisboa

Lisboa, al ser la capital de Portugal, opera dentro del marco fiscal más amplio establecido por el gobierno portugués. Sin embargo, como muchos municipios importantes del mundo,Lisboatiene su propio conjunto deimpuestos localesy regulaciones para impuestos municipales e impuestos a la propiedad.

En esta guía, explicamos los impuestos más importantes en Portugal y le recomendamos consultar a expertos legales y financieros para conocer los impuestos locales específicos en Lisboa.

Sistema fiscal portugués

En Portugal, existen impuestos estatales y locales que dependen de factores como cuánto gana, gasta y posee. Si eres extranjero viviendo en Portugal y quieres ganar dinero, tienes queregistrarse como contribuyenteprimero.

Puede hacerlo online a través del sitio web de la autoridad tributaria portuguesa (Portal das Finanças). Si le resulta difícil registrarse, existen servicios que le ayudarán. Además, recuerde que elaño fiscal en portugalvadel 1 de enero al 31 de diciembre.

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Número de identificación fiscal Portugal: ¿Qué es el NIF en Portugal?

En Portugal, su número de identificación fiscal, conocido comoNúmero NIF (Número de Identificación Fiscal) de Portugal, es crucial para diversas tareas como banca, planes telefónicos y seguros médicos. Los ciudadanos portugueses con Tarjeta de Ciudadano ya la tienen. Si no lo hace, puede aprender cómo solicitarlo en el portal del gobierno.ePortugal.

Para solicitar un NIF en Portugal, deberánecesito comprobante de domicilio. Si está buscando un contrato de arrendamiento que admita visas para esto, consulte los apartamentos en alquiler de Flatio en Lisboa y otros destinos portugueses como:

• Puerto
• braga
• Faro (Algarve)
• Funchal (Madera)
• Coímbra
• Aveiro
• Évora
• Cascais
• Sintra

Impuestos federales

En Portugal, los impuestos federales incluyen:

• Impuesto sobre la renta:Se aplica a los ingresos tanto de los empleados como de los trabajadores por cuenta propia.
• Impuesto sobre sociedades:Impuesto a las ganancias empresariales.
• IVA (Impuesto al Valor Agregado):Grava sobre el valor agregado de los bienes y servicios en cada etapa de producción y distribución.
• Impuesto sobre las ganancias de capital:Aplicable cuando se vende propiedad o activos.
• Impuestos sobre sucesiones:Sucesiones gravadas sobre bienes heredados.

Impuestos locales

En Portugal, los impuestos locales, comoIMI (Impuesto Municipal sobre la Propiedad), son similares a los impuestos municipales en otros lugares. Su municipio calcula el IMI en función de suvalor de la propiedady turiqueza del área. Es sólo para propietarios, los inquilinos no lo pagan. Los fondos del IMI ayudan a mantener el área local, incluidos servicios como la recogida de residuos. Propietarios con propiedades valoradasmás de 600.000€podría enfrentar AIMI, similar a un impuesto a la riqueza.

¿Quién paga el IVA?

En Portugal, si sus ventas de bienes y servicios sujetos a impuestossuperar los 14.500€, debes pagar el IVA. Este umbral se elevará a15.000€ en 2025.

tipo de IVA

En Portugal, el IVA, conocido comoImposto Sobre o Valor Agregado (IVA), se introdujo en 1986 y tiene tres tarifas principales:

• Tarifa general:23% sobre bienes y servicios sujetos a impuestos.
• Tarifa intermedia:13% en alimentos y bebidas.
• Tarifa reducida:6% en artículos de primera necesidad como determinados alimentos, libros, medicinas, transporte y estancias en hoteles.
• Diferentes tipos de IVAse aplican en las islas de Madeira (22% / 12% / 5%) y las Azores (16% / 9% / 4%).

Declaraciones de IVA mensuales y trimestrales

Portugal ha actualizado los plazos para presentar y pagar las declaraciones del IVA. Estos son los cambios clave:

• Declaraciones mensuales de IVAahora puede ser presentado por eldía 20 del segundo messiguiente al mes correspondiente, con pago adeudado por el25 de ese mes.
• Declaraciones trimestrales de IVAahora vencen por eldía 20 del segundo messiguiente al trimestre, con pago adeudado por el25 de ese mes.
• Ciertos contribuyentes elegibles, como cooperativas y pequeñas y medianas empresas, pueden pagar el IVA en tres cuotas mensuales sin sanciones. Deberán solicitar esta opción con antelación y recibir autorización de las autoridades fiscales. El primer pago vence en la fecha límite estándar para el pago del IVA, y los pagos restantes vencen en los dos meses siguientes.

reembolso de impuestos

Un autónomo o empresa en Portugal puede solicitar la devolución del IVA si cumple estas condiciones:

• Su reclamo de reembolso por 12 meses consecutivos esunos 250 euros.
• La reclamación total supera3.000 euros.
• Si hay una terminación o cambio del esquema, el reclamo debe terminar25 euros.

Para calificar para el reembolso, deben:

• Informar todas las facturas anteriores emitidas.
• Proporcione datos válidos de la cuenta bancaria.
• No tener declaraciones o pagos de IVA vencidos.
• Asegúrese de que los valores informados coincidan con los valores declarados de impuestos pagados y deducibles.
• Excluir a clientes o proveedores con Números de Identificación Fiscal (TIN) no válidos o que hayan dejado de operar.
• Para obtener más detalles, visite el sitio web de la autoridad tributaria portuguesa.

¿Quién debería pagar impuestos?

Si tienes que pagar impuestos en Portugal como expatriado depende de tu estatus de residencia, que depende de cuánto tiempo vivas y trabajes en el país.

Si te quedas en Portugaldurante 183 días o másen un año calendario, se le considerará residente y deberá pagar impuestos sobre la renta sobre todos sus ingresos mundiales.

Para los que se quedanmenos de 183 días, el impuesto sobre la renta se aplica únicamente a las ganancias dentro de Portugal.

Las tasas del impuesto sobre la renta para los residentes en Portugal siguen una escala progresiva, lo que significa que los ingresos más altos pagan más impuestos. Los no residentes, sin embargo, se enfrentan a un impuesto fijotasa del 25%sobre sus ingresos.

Sistema fiscal para expatriados (programa NHR)

El sistema fiscal de expatriados de Portugal tiene una regla especial llamadaNHR. Esto permite a ciertos expatriadosevitar impuestosdurante los primeros 10 años de vivir allí.

NHR es para personas con trabajos específicos y tiene dos beneficios principales:

• Puedes vivir en Portugal perono pagar impuestosdel dinero que gana fuera del país, como por ejemplo del trabajo o de las inversiones. Esto significa que usted es como un no residente a efectos fiscales.
• El dinero que ganas en Portugal está sujeto a impuestostasa fija del 20%, en lugar de tasas más altas que podrían llegar hasta el 48%.

Recuerde, elEl programa NHR finaliza en 2024. Además, en 2020, Portugal empezó a gravaringresos por pensiones extranjeras al 10%, en lugar de 0%.

Tasas del impuesto sobre la renta

En Portugal, los residentes deben pagar el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos. Para la mayoría de los trabajadores, los impuestos se tomanfuera de su salario cada mes.

Todo el mundo todavía necesita hacer una declaración de impuestos cada año. Si está casado, usted y su cónyuge declaran impuestos juntos. Sus ingresos totales se dividen por la mitad para decidir la tasa impositiva.

Cobertura portuguesa del impuesto sobre la rentaseis tipos principales de ganancias:

• salario del trabajo
• Dinero por trabajar por cuenta propia
• Rendimientos de las inversiones
• Alquile propiedades de su propiedad en Portugal
• Beneficios de la venta de propiedades, activos o acciones
• Pensiones recibidas en Portugal, incluidas las privadas

Además, un impuesto extra de solidaridad, que oscilarádel 2,5% al ​​5%, se agrega para las personas que gananmás de 80.000€ al año.

Puede encontrar más información sobre los tipos impositivos en Portugal en el sitio web oficial de la autoridad fiscal portuguesa.

Cómo presentar su declaración de impuestos sobre la renta

A continuación le indicamos cómo hacer su declaración de impuestos sobre la renta en Portugal:

El año fiscal corredel 1 de enero al 31 de diciembrey debe presentar sus declaraciones en primavera.

• Puedes hacer tu declaración de impuestos en línea o con un formulario en papel.
• Las presentaciones tardías pueden significar multasde 200€ a 2.500€.
• Tienesdel 1 de abril al 30 de juniopara terminar su declaración de impuestos.
• Si debe impuestos sobre ingresos que no se deducen de su salario, puede pagar enJulio,Septiembre, yDiciembre.

Recordar:Puede obtener más información sobre el pago de impuestos en Portugal en el sitio web oficial de la autoridad fiscal portuguesa.

Impuesto sobre la renta de los autónomos

Si trabaja por cuenta propia en Portugal, como autónomo o empresario individual, sus ingresoscontar como ingreso personal. Paga el impuesto sobre la renta portugués en lugar del impuesto de sociedades.

Impuesto sobre la propiedad y el patrimonio

En Portugal, cuando vende propiedades o activos, deberá pagar el impuesto sobre las ganancias de capital.Los particulares pagan el 28%, mientras que las empresas ylos no residentes pagan el 25%. Sin embargo, los residentes sólo pagan impuestos sobre la mitad de sus ganancias. Existen exenciones para los residentes que venden su vivienda principal y compran otra propiedad en Portugal o en otro lugar de la UE, y para aquellos que venden unapropiedad comprada antes de 1989.

Impuesto sobre la propiedad (IMI)

Como propietario de una propiedad en Portugal, debe pagar el IMI, similar alimpuesto municipal en otros lugares.

• El tipo de los impuestos sobre la propiedad en Portugal lo fija cada municipio, decidido por la asamblea municipal.
• En las zonas urbanas, el IMI suele oscilardesde alrededor del 0,3%a0.45%del valor de la vivienda. En las zonas rurales, ronda el 0,8%.
• Propietarios urbanos coninmuebles valorados menos de 125.000€pueden obtener una exención del IMI durante tres años si viven allí.
• Además, hay una deducción de alrededor20€ por cada dependientey exenciones para personas de bajos ingresos o aquellos con hogares energéticamente eficientes.

Impuesto sobre el patrimonio inmobiliario

Introducido en 2017, el Impuesto Municipal Adicional sobre Imóveis (AIMI), también conocido como Impuesto sobre el Patrimonio Inmobiliario, afecta a los propietarios de inmuebles en Portugal cuyosla propiedad está valorada en más de 600.000 €. Si se posee conjuntamente con un socio, el AIMI se aplica sólo si la propiedadel valor supera los 1,2 millones de euros.

Tanto para residentes como para no residentes las tarifas son las siguientes:

• 0,4% para propiedades propiedad de empresas
• 0,7% para particulares
• 1% para quienes poseen inmuebles valorados en más de 1 millón de euros

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Impuesto sobre los ingresos por alquiler

Si decide alquilar su propiedad después de comprarla, pagará impuestos sobre los ingresos por alquiler que obtenga. Las ganancias que usted obtiene, llamadas ingresos netos por alquiler, se gravan a una tasatasa fija del 15%.

impuesto de sucesiones

En Portugal, el impuesto sobre sucesiones fue abolido hace algunos años. Sin embargo, se puede aplicar un impuesto de timbre llamado Imposto do Selo a una tasa de10% sobre determinadas herencias. Si debe pagar este impuesto, deberá hacerlo dentro de los tres meses siguientes a la fecha del fallecimiento.

Es una fecha límite estricta yllegar tarde puede resultar en una multa.

Para aliviar la carga de los expatriados, Portugal haimpuesto dobleTratados con más de 60 países, como Alemania y el Reino Unido. Esto significapuedes restar el impuestopagado en Portugal de cualquier impuesto que pueda adeudar en su país de residencia.

Impuestos de empresa

Las empresas en Portugal deben pagarimpuesto sobre sociedadesa un tipo fijo del 21% sobre sus beneficios imponibles. También puede haber locales adicionalesrecargos municipalesde hasta el 1,5%, ycargos extrasobre unos beneficios superiores a 1,5 millones de euros.

Las pequeñas y medianas empresas se benefician de unatasa impositiva corporativa reducidadel 17% sobre sus primeros 50.000€ de beneficio imponible.

Las pequeñas empresas y los empresarios individuales con una facturación anual inferior a 200.000 euros pueden optar por pagar impuestos a través de unrégimen simplificado.Aquí pagan impuestosbasado en la facturaciónen lugar de ganancias.

Las declaraciones del impuesto de sociedades portuguesas deben ser presentadas por elúltimo día del quinto mesdespués de que finalice el año fiscal. Por ejemplo, si el año fiscal va de enero a diciembre, la fecha límite es finales de mayo del año siguiente.

¿Quieres saber más sobre Portugal?

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Desgravaciones fiscales

Los contribuyentes individuales en Portugal tienen acceso a diferentes desgravaciones para reducir su renta imponible. Estos incluyen unasignación general de 4.104 €y deducciones por dependientes.

Elusión y evasión fiscal

El gobierno portugués está endureciendo su postura sobre la evasión fiscal. A partir de 2023, las empresas deberánreportar su inventario completoa la hora de declarar impuestos, no sólo de materias primas y productos para la venta.

Penalizaciones

Si no presenta su declaración de impuestos, deberáenfrentar sanciones. Para los particulares, las declaraciones tardías o incompletas pueden acarrear multas que oscilan entre 200 y 2.500 euros.Pagos atrasadosincurrir en intereses que van desde el 10% hasta el doble del impuesto pendiente, hasta un máximo de 55.000€.

Sanciones fiscales corporativasson más graves. La presentación tardía genera intereses diarios del 4% del impuesto adeudado, con sanciones máximas de 45.000 € por negligencia o 165.000 € por demora intencionada.Pagos atrasadosSe les cobra entre el 30% y el 100% del impuesto adeudado, con un tope de 45.000€.

Impuesto criptográfico

En los últimos años, Portugal se ha convertido en un país líder en innovación económica en Europa, y su enfoque de las criptomonedas refleja esta tendencia.

Leer más:La tasa turística en Lisboa se duplicó

Con la creciente popularidad de la tecnología blockchain y las criptomonedas como Bitcoin, los comerciantes buscan entornos favorables yPortugal está llamando la atención.

Reconociendo esta tendencia, el gobierno portugués ha comenzado a crearregulaciones sobre criptomonedas. La tecnología blockchain se está utilizando en varios proyectos en todo Portugal y los bancos están implementando medidas para regular los criptoactivos.

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Quizás se pregunte: ¿Las criptomonedas están libres de impuestos en Portugal?

A partir del 1 de enero de 2023, Portugal introdujo nuevas normas fiscales para las criptomonedas. Según estas reglas,ganancias de activos digitalesmantenidas durante menos de un año estarán gravadas al tipo del 28%.

Sin embargo, las criptomonedas mantenidas durantemás de un añoseráexento de impuestos. Además, las autoridades considerarán las ganancias de capital derivadas de la emisión de criptomonedas y de las operaciones mineras como ingresos sujetos a impuestos.

Asesoramiento fiscal

La declaración de impuestos puede resultar complicada, especialmente para los trabajadores autónomos o los propietarios de empresas. Para manejar bien esto, es inteligente hablar con un contador o experto en impuestos.

También puedes utilizar herramientas como “Calculadora de impuestos de Portugal" o "Calculadora del impuesto sobre la renta de Portugal.”

Para obtener ayuda con los impuestos y la seguridad social, especialmente para los expatriados en Portugal, considere consultar con un contador público de habla inglesa.

Aplicaciones financieras útiles

La autoridad financiera portuguesa (Portal de finanzas) ha creado varias aplicaciones oficiales para facilitar la presentación y el pago de impuestos. Puedes encontrarlos en su sitio web.

Flatio: arrendamientos aptos para visados ​​en Lisboa

Si planea vivir en Lisboa por un largo tiempo, probablemente sepa que se requiere un contrato de alquiler legalmente vinculante para la mayoría de sus actividades diarias. En Flatio puedes encontrar anuncios en Lisboa con contratos de arrendamiento que estánapto para visasy se puede utilizar comocomprobante de domicilio.

Pero ¿por qué elegir Flatio?

A continuación se detallan algunas características que nos distinguen:

• Estancias flexibles y a precios razonables (a partir de 5 días)
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• No se requiere depósito para estancias inferiores a 180 días.
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