5 déductions fiscales dont les expatriés américains peuvent profiter au Portugal

Une planification fiscale stratégique est essentielle si vous êtes un particulier fortuné des États-Unis qui déménage au Portugal via unVisa doréou titre de séjour. En jouant bien vos cartes, vous pourrez bénéficier de déductions fiscales parmi les plus élevées de toute l’Europe en tant qu’expatrié.

1.RNH

Sans aucun doute, l’une des incitations les plus puissantes pour les nouveaux résidents portugais était le régime des résidents non habituels (RNH). Ceci était accessible à toutes les personnes fortunées, aux retraités et aux travailleurs à distance.

Selon les règles originales du NHR (cela s'est terminé fin 2023), les revenus étrangers admissibles, par exemple les dividendes, les intérêts et les bénéfices d'entreprise, étaient exonérés de l'impôt portugais pendant 10 ans. Les revenus de source portugaise étaient alors imposés à 20 %, et les pensions étrangères, à 10 %.

Malheureusement, cela n'existe plus. Cependant, il existe un nouveau programme que les investisseurs appellent « NHR 2.0 ». C’est ce qu’on appelle l’Incitation Fiscale à la Recherche Scientifique et à l’Innovation (IFICI).

Pour être éligible à l'IFICI, vous devez opérer dans un secteur jugé pertinent par leAICEP(Agence de Commerce et d'Investissement) ouIAPMEI(Agence pour la Compétitivité et l'Innovation), ou impliquer l'enseignement supérieur, des startups qualifiées ou la recherche scientifique.

De même, cependant, il accorde un taux forfaitaire de 20 % sur les revenus portugais éligibles et exonère la plupart des revenus de source étrangère pendant 10 ans. La principale différence, en matière fiscale, est que les pensions étrangères sont imposées aux taux portugais habituels.

Par conséquent, malgré la fin du programme NHR initial, ceux qui sont admissibles auIFICpeut toujours bénéficier d’excellentes déductions fiscales pour les expatriés.

2.Crédit pour impôt étranger américain (FTC)

Les Américains doivent payer des impôts sur leurs revenus mondiaux. C’est ce qui rend l’allègement du crédit important. Heureusement, l'impôt portugais peut généralement être déduit de l'impôt américain en vertu deIRC §901.

Simplement, la convention fiscale entre les États-Unis et le Portugal exige que les États-Unis évitent la double imposition en accordant un crédit pour l’impôt payé au Portugal.

Par conséquent, disons que vous payez de l’impôt sur le revenu portugais sur votre salaire, vos dividendes, votre loyer, etc. Cela peut être déduit de votre impôt américain à payer sur le même revenu.

Par exemple, si vous payez 35 % d’impôt portugais sur les revenus d’une entreprise étrangère, vous pouvez l’indiquer comme crédit d’impôt étranger dans votre déclaration américaine.

En utilisant correctement la FTC et la convention, les expatriés peuvent s’assurer qu’ils ne seront pas imposés deux fois sur le même dollar. Cela décuple l’efficacité fiscale transfrontalière.

3.Exclusion des revenus gagnés à l'étranger (FEIE)

La législation fiscale américaine offre également une exclusion dont les expatriés américains peuvent profiter. C'est sousIRC §911.

Il indique que les Américains éligibles travaillant à l’étranger peuvent être exclus jusqu’à 130 000 $. Pour être admissible à l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE), vous devez satisfaire au test de résidence de bonne foi ou de 330 jours.

A côté de cela, vous disposez de l’Exclusion du logement à l’étranger, qui vous permet d’exclure certains frais de logement. À partir de 2025, ce montant est plafonné à environ 39 000 dollars. Pour les zones à loyer élevé comme Lisbonne, des limites plus élevées peuvent s'appliquer par avis de l'IRS.

En utilisant FEIE et le Foreign Housing Exclusion, les Américains peuvent exclure de l’impôt américain une grande partie de leurs revenus gagnés et de leurs dépenses de logement.

4.Déductions pour dons de bienfaisance

Le code fiscal du Portugal est très philanthropique, accordant à ceux qui l’utilisent de généreux crédits d’impôt.

Par exemple, les contribuables individuels du pays peuvent demander un crédit de 25 % sur les dons en espèces à des organisations d’utilité publique éligibles. Il est possible de faire un don à d’autres entités, cependant, cela peut aller d’un crédit d’impôt de 15 % à 25 %.

Par conséquent, disons que vous faites un don de 10 000 $ ; vous pouvez demander une déduction fiscale allant jusqu'à 2 500 $.

5.Autres déductions portugaises

Au-delà des quatre déductions fiscales très importantes ci-dessus, il y en a également de plus petites à considérer.

Ceux-ci incluent :

• Cotisations de retraite PPR :Les cotisations à un plan d'épargne retraite PPR (Plano Poupança Reforma) peuvent donner droit à un crédit d'impôt de 20 %. Le crédit maximum dépend de votre âge.
• Dépenses de santé :Crédit d'impôt de 15 % sur certains frais médicaux non remboursés (dans la limite de 1 000 € par an).
• Dépenses d'éducation :Crédit de 30 % sur certains frais de scolarité (jusqu'à 800 €, ou jusqu'à 1 100 € si vous payez également un loyer).
• Services ménagers et domestiques :Crédit de 35 % sur les services ménagers éligibles, les réparations à domicile, les services, etc. (Max 250 € ou 500 € pour les déclarations conjointes).
• Autres crédits spécifiques :Il existe également différents crédits pour les intérêts hypothécaires, le loyer, les améliorations domiciliaires pour les retraités, etc., chacun avec sa propre limite.

Les déductions fiscales sont très modestes. Cependant, ensemble, ils peuvent contribuer à réduire votre revenu imposable.

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Conclusion

Les stratégies mentionnées ci-dessus peuvent aider à réduire l’impôt à payer d’un expatrié américain s’il vit au Portugal.

Pour profiter pleinement de ces déductions, vous avez cependant besoin d’un professionnel à vos côtés. Quelqu’un qui comprend les lois fiscales américaines et portugaises.

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