Um guia sobre impostos em Lisboa, Portugal (sistema tributário, taxas de impostos e muito mais)

Elmo

2024-04-22

Bem-vindo ao nosso guia fiscal em Lisboa, no qual partilhamos as informações mais importantes que precisa de saber sobre o pagamento de impostos na capital portuguesa, incluindo a taxa de imposto de Lisboa, o imposto sobre o rendimento de Lisboa e muito mais.

Isenção de responsabilidade:A informação jurídica publicada na Flatio é apenas para fins informativos enão constitui aconselhamento jurídico.

Sistema fiscal de Lisboa
Portugal tax system
NIF
Federal taxes
Impostos locais
CUBA
Taxa de IVA
Declarações de IVA
Reembolso de imposto
Quem paga impostos
RNH
Taxas de imposto de renda
Apresentação da declaração de imposto de renda
Imposto de renda autônomo
Imposto sobre propriedade e patrimônio
Imposto de renda de aluguel
Imposto sobre herança
Impostos da empresa
Isenções fiscais
Evasão fiscal
Imposto criptográfico
Aconselhamento fiscal
Aplicativos úteis
Arrendamentos com visto em Lisboa

Sistema fiscal de Lisboa

Lisboa, sendo a capital de Portugal, opera dentro do quadro fiscal mais amplo definido pelo governo português. No entanto, como muitos grandes municípios em todo o mundo,Lisboatem seu próprio conjunto deimpostos locaise regulamentos para impostos municipais e impostos sobre a propriedade.

Neste guia explicamos os impostos mais importantes em Portugal e aconselhamo-lo a consultar especialistas jurídicos e financeiros para impostos locais específicos em Lisboa.

Portugal tax system

Em Portugal, existem impostos estaduais e locais que dependem de coisas como quanto você ganha, gasta e possui. Se você é estrangeiro e mora em Portugal e quer ganhar dinheiro, você tem queregistrar-se como contribuinteprimeiro.

Pode fazê-lo online através do site da autoridade fiscal portuguesa (Portal das Finanças). Se você achar difícil se registrar, existem serviços para ajudá-lo. Além disso, lembre-se que oano fiscal em Portugalvaide 1º de janeiro a 31 de dezembro.

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Número de identificação fiscal Portugal: O que é o NIF em Portugal?

Em Portugal, o seu número de contribuinte, conhecido comoPortugal NIF number (Número de Identificação Fiscal), é crucial para diversas tarefas, como serviços bancários, planos telefônicos e seguros de saúde. Os cidadãos portugueses com Cartão de Cidadão já o possuem. Caso contrário, você pode aprender como se inscrever no portal do governo,ePortugal.

Para solicitar um NIF em Portugal, você precisarápreciso de comprovante de endereço. Se procura um contrato de arrendamento favorável ao visto, confira os apartamentos da Flatio para alugar em Lisboa e outros destinos portugueses, como:

Porto
Braga
Faro (Algarve)
Funchal (Madeira)
Coimbra
Aveiro
Évora
Cascais
Sintra

Federal taxes

Em Portugal, os impostos federais incluem:

Imposto de renda:Aplica-se aos rendimentos de empregados e autônomos.
Imposto corporativo:Imposto sobre os lucros das empresas.
IVA (Imposto sobre Valor Agregado):Incide sobre o valor agregado de bens e serviços em cada etapa de produção e distribuição.
Imposto sobre ganhos de capital:Aplicável na venda de bens ou bens.
Impostos sobre herança:Propriedades tributadas sobre bens herdados.

Impostos locais

Em Portugal, os impostos locais, comoIMI (Imposto Municipal sobre Imóveis), são semelhantes ao imposto municipal em outros lugares. O IMI é calculado pelo seu município com base no seuvalor da propriedadee seuriqueza da área. É só para proprietários, os inquilinos não pagam. Os fundos do IMI ajudam a manter a área local, incluindo serviços como a recolha de resíduos. Proprietários com imóveis avaliadosmais de 600.000€poderão enfrentar o AIMI, semelhante a um imposto sobre a riqueza.

Quem paga o IVA?

Em Portugal, se as suas vendas de bens e serviços tributáveisultrapassar os 14.500€, você deve pagar IVA. Este limite subirá para15.000€ em 2025.

Taxa de IVA

Em Portugal, o IVA, conhecido comoImposto Sobre o Valor Agregado (IVA), foi introduzido em 1986 e tem três taxas principais:

Taxa geral:23% sobre bens e serviços tributáveis.
Taxa intermediária:13% em alimentos e bebidas.
Taxa reduzida:6% em itens essenciais como certos alimentos, livros, medicamentos, transporte e estadias em hotéis.
Diferentes taxas de IVAaplicam-se nas ilhas da Madeira (22% / 12% / 5%) e nos Açores (16% / 9% / 4%).

Declarações mensais e trimestrais de IVA

Portugal atualizou os prazos de entrega e pagamento das declarações de IVA. Aqui estão as principais mudanças:

Declarações mensais de IVAagora pode ser protocolado pelo20º dia do segundo mêsseguinte ao mês relevante, com pagamento devido pelo25 daquele mês.
Declarações trimestrais de IVAagora são devidos pelo20º dia do segundo mêstrimestre seguinte, com pagamento devido pelo25 daquele mês.
Certos contribuintes elegíveis, como cooperativas e pequenas e médias empresas, podem pagar o IVA em três prestações mensais sem penalidades. Deverão solicitar esta opção com antecedência e receber autorização do fisco. A primeira prestação vence no prazo normal de pagamento do IVA, vencendo as restantes prestações nos dois meses seguintes.

Reembolso de imposto

Um indivíduo ou empresa independente em Portugal pode solicitar o reembolso do IVA se reunir estas condições:

Seu pedido de reembolso por 12 meses consecutivos écerca de 250 euros.
A reivindicação total excede3.000 euros.
Se houver rescisão ou alteração do esquema, a reclamação deverá ser encerrada25 euros.

Para se qualificar para o reembolso, eles devem:

Reportar todas as faturas anteriores emitidas.
Forneça detalhes válidos da conta bancária.
Não ter quaisquer declarações ou pagamentos de IVA em atraso.
Certifique-se de que os valores informados correspondam aos valores declarados de impostos pagos e dedutíveis.
Excluir clientes ou fornecedores com Números de Identificação Fiscal (NIF) inválidos ou que tenham parado de negociar.
Para mais detalhes, visite o site da autoridade fiscal portuguesa.

Quem deve pagar impostos?

Se você tem que pagar impostos em Portugal como expatriado depende do seu status de residência, que depende de quanto tempo você mora e trabalha no país.

Se você ficar em Portugalpor 183 dias ou maisnum ano civil, você será visto como residente e precisará pagar imposto de renda sobre toda a sua renda mundial.

Para quem ficamenos de 183 dias, o imposto sobre o rendimento aplica-se apenas aos rendimentos em Portugal.

As taxas de imposto sobre o rendimento para residentes em Portugal seguem uma escala progressiva, o que significa que os rendimentos mais elevados são mais tributados. Os não residentes, no entanto, enfrentam um imposto fixotaxa de 25%sobre seus rendimentos.

Sistema tributário para expatriados (programa NHR)

O sistema tributário de expatriados em Portugal tem uma regra especial chamadaRNH. Isto permite que certos expatriadosevitar impostosdurante os primeiros 10 anos de residência lá.

O RNH destina-se a pessoas com empregos específicos e tem dois benefícios principais:

Você pode morar em Portugal, masnão pagar impostono dinheiro que você ganha fora do país, como trabalho ou investimentos. Isso significa que você é como um não residente para fins fiscais.
O dinheiro que você ganha em Portugal é tributado em uma taxataxa fixa de 20%, em vez de taxas mais altas que poderiam chegar a 48%.

Lembre-se, oPrograma RNH termina em 2024. Além disso, em 2020, Portugal começou a tributarrenda de pensão estrangeira em 10%, em vez de 0%.

Taxas de imposto de renda

Em Portugal, os residentes devem pagar imposto sobre o rendimento sobre os seus rendimentos. Para a maioria dos trabalhadores, os impostos são cobradosfora do seu salário todos os meses.

Todo mundo ainda precisa fazer uma declaração de imposto de renda todos os anos. Se você é casado, você e seu cônjuge declaram impostos juntos. Sua renda total é dividida ao meio para decidir a alíquota do imposto.

Cobertura do imposto sobre o rendimento portuguêsseis tipos principais de ganhos:

Salário do trabalho
Dinheiro de ser autônomo
Retornos de investimentos
Alugue propriedades que possui em Portugal
Lucros com a venda de propriedades, ativos ou ações
Pensões recebidas em Portugal, incluindo pensões privadas

Além disso, um imposto extra de solidariedade, que vaide 2,5% a 5%, é adicionado para pessoas que ganhammais de 80.000€ por ano.

Pode encontrar mais informações sobre as taxas de imposto em Portugal no site oficial da autoridade fiscal portuguesa.

Como preencher sua declaração de imposto de renda

Veja como fazer sua declaração de imposto de renda em Portugal:

O ano fiscal decorrede 1º de janeiro a 31 de dezembro, e você precisa enviar seus retornos na primavera.

Você pode fazer o seu declaração de imposto on-line ou com formulário em papel.
Envios atrasados podem significar multasde 200€ a 2.500€.
Você temde 1º de abril a 30 de junhopara finalizar sua declaração de imposto.
Se você deve impostos sobre rendimentos não retirados do seu salário, você pode pagar emJulho,Setembro, eDezembro.

Lembrar:Pode saber mais sobre o pagamento de impostos em Portugal no site oficial da autoridade fiscal portuguesa.

Imposto de renda autônomo

Se você trabalha por conta própria em Portugal, como freelancer ou empresário individual, seus ganhoscontar como renda pessoal. Você paga imposto de renda português em vez de imposto sobre sociedades.

Imposto sobre propriedade e imposto sobre fortunas

Em Portugal, quando você vende imóveis ou ativos, você deve imposto sobre ganhos de capital.Pessoas físicas pagam 28%, enquanto as empresas enão residentes pagam 25%. No entanto, os residentes pagam impostos apenas sobre metade dos seus ganhos. Existem isenções para os residentes que vendem a sua casa principal e compram outra propriedade em Portugal ou noutro local da UE, e para aqueles que vendem umapropriedade comprada antes de 1989.

Imposto sobre imóveis (IMI)

Como proprietário de um imóvel em Portugal, tem de pagar IMI, semelhante aoimposto municipal em outros lugares.

A taxa do imposto predial em Portugal é fixada por cada município, decidida pela assembleia municipal.
Nas zonas urbanas, o IMI varia normalmentede cerca de 0,3%para0.45%do valor da casa. Nas áreas rurais, fica em torno de 0,8%.
Proprietários urbanos comimóveis avaliados em menos de 125.000€podem obter uma isenção de três anos de IMI se aí residirem.
Além disso, há uma dedução de cerca20€ por cada dependentee isenções para pessoas com baixos rendimentos ou com casas energeticamente eficientes.

Imposto sobre a riqueza da propriedade

Introduced in 2017, the Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI), also known as Property Wealth Tax, affects property owners in Portugal whoseimóvel está avaliado em mais de 600 mil euros. Se for propriedade conjunta de um sócio, o AIMI só se aplica se o imóvelvalor ultrapassa 1,2 milhões de euros.

Tanto para residentes como para não residentes, as taxas são as seguintes:

0,4% para imóveis detidos por empresas
0,7% para pessoas físicas
1% para quem possui imóveis com valor superior a 1 milhão de euros

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Imposto sobre renda de aluguel

Se decidir alugar seu imóvel após comprá-lo, você pagará impostos sobre a receita de aluguel que ganhar. O lucro que você obtém, chamado de receita líquida de aluguel, é tributado a uma taxataxa fixa de 15%.

Imposto sobre herança

Em Portugal, o imposto sobre sucessões foi abolido há alguns anos. No entanto, um imposto de selo denominado Imposto do Selo pode ser aplicado a uma taxa de10% em certas heranças. Se você tiver que pagar esse imposto, deverá fazê-lo no prazo de três meses a partir da data do falecimento.

É um prazo rigoroso echegar atrasado pode resultar em multa.

Para aliviar o fardo dos expatriados, Portugaldupla tributaçãotratados com mais de 60 países, como Alemanha e Reino Unido. Isso significavocê pode subtrair o impostopago em Portugal de qualquer imposto devido no seu país de residência.

Impostos da empresa

As empresas em Portugal devem pagarimposto corporativoa uma taxa fixa de 21% sobre os seus lucros tributáveis. Também pode haver locais adicionaissobretaxas municipaisde até 1,5%, etaxas extrasem lucros superiores a 1,5 milhões de euros.

As pequenas e médias empresas beneficiam de umataxa de imposto corporativa reduzidade 17% sobre os primeiros 50.000€ de lucro tributável.

As pequenas empresas e empresários em nome individual com um volume de negócios anual inferior a 200.000€ podem optar por pagar impostos através de umregime simplificado.Aqui eles pagam impostocom base no faturamentoem vez de lucro.

As declarações fiscais portuguesas devem ser apresentadas peloúltimo dia do quinto mêsapós o término do ano fiscal. Por exemplo, se o ano fiscal vai de janeiro a dezembro, o prazo final é o final de maio do ano seguinte.

Gostaria de saber mais sobre Portugal?

No nosso site poderá explorar uma série de assuntos relativos a Portugal, incluindo:

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Sistema educativo português
Alojamento em Portugal
Dicas de aluguel em Portugal
Portugal things to do
Melhores lugares de Portugal
Custo de vida em Portugal
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Informações sobre Portugal
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Residência em Portugal

Isenções fiscais

Os contribuintes individuais em Portugal têm acesso a diferentes benefícios para reduzir o seu rendimento tributável. Estes incluem umsubsídio geral de 4.104€e descontos para dependentes.

Evasão e evasão fiscal

O governo português está a reforçar a sua posição em relação à evasão fiscal. A partir de 2023, as empresas devemrelatar seu inventário completoao declarar impostos, não apenas matérias-primas e produtos à venda.

Penalidades

Se você não apresentar sua declaração de imposto de renda, vocêenfrentar penalidades. Para os particulares, as devoluções tardias ou incompletas podem originar multas que variam entre 200€ e 2.500€.Pagamentos atrasadosincorrem em juros que variam entre 10% e o dobro do imposto em dívida, até ao máximo de 55.000€.

Penalidades fiscais corporativassão mais graves. A apresentação tardia incorre em juros diários de 4% do imposto devido, com multas limitadas a 45.000 euros por negligência ou 165.000 euros por atraso intencional.Pagamentos atrasadossão cobrados entre 30% e 100% do imposto devido, até ao limite de 45.000€.

Imposto criptográfico

Nos últimos anos, Portugal tornou-se um país líder em inovação económica na Europa e a sua abordagem às criptomoedas reflete esta tendência.

Com a crescente popularidade da tecnologia blockchain e de criptomoedas como o Bitcoin, os traders estão buscando ambientes favoráveis ePortugal está a chamar a atenção.

Reconhecendo esta tendência, o governo português começou a criarregulamentos sobre criptomoeda. A tecnologia Blockchain está a ser utilizada em vários projetos em Portugal e os bancos estão a implementar medidas para regular os criptoativos.

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Poderá perguntar-se: a criptografia é isenta de impostos em Portugal?

A partir de 1 de janeiro de 2023, Portugal introduziu novas regras fiscais para criptomoedas. De acordo com essas regras,lucros de ativos digitaismantidos por menos de um ano serão tributados à alíquota de 28%.

No entanto, as criptomoedas mantidas pormais de um anovai serisento de impostos. Além disso, as autoridades considerarão os ganhos de capital provenientes da emissão de criptomoedas e das operações de mineração como rendimento tributável.

Aconselhamento fiscal

A declaração de impostos pode ser complicada, especialmente para trabalhadores autônomos ou proprietários de empresas. Para lidar bem com isso, é aconselhável conversar com um contador ou especialista em impostos.

Você também pode usar ferramentas como “Portugal tax calculator" ou "Calculadora de imposto de renda em Portugal.”

Para obter ajuda com impostos e segurança social, especialmente para expatriados em Portugal, considere consultar um revisor oficial de contas que fale inglês.

Aplicativos financeiros úteis

A autoridade financeira portuguesa (Portal das Finanças) criou vários aplicativos oficiais para facilitar a declaração e o pagamento de impostos. Você pode encontrá-los em seu site.

Flatio: arrendamentos com visto em Lisboa

Se planeia viver em Lisboa por um longo prazo, provavelmente sabe que é necessário um contrato de arrendamento juridicamente vinculativo para a maioria das suas atividades diárias. Na Flatio pode encontrar anúncios em Lisboa com contratos de arrendamento que sãocompatível com vistoe pode ser usado comocomprovante de endereço.

Mas porquê escolher a Flatio?

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