Guide pour démarrer une entreprise au Portugal

Si vous cherchez à créer une entreprise au Portugal, vous n’êtes pas le seul ! La majorité des investisseurs mondiaux ont confiance dans le Portugal, encore plus que dans des pays comme la France, l'Allemagne et le Royaume-Uni.selon Ernst et Young.Le gouvernement portugais offre une aide financière publique aux entreprises qui s'engagent dans l'innovation et qui comptent des milliers de travailleurs hautement qualifiés. Le marché portugais offre de la stabilité, la Banque mondiale classant le Portugal au 39e rang sur 190 pays dans son classement.indice de facilité de faire des affaires.Ouvrir une entreprise au Portugal permet également à votre entreprise d’accéder au marché de l’Union européenne (UE), l’UE représentant plus de 7 % de la population mondiale et 23 % du PIB nominal mondial. Pour ouvrir une entreprise au Portugal, vous devez avoir une résidence au Portugal, ainsi qu'un numéro fiscal et de sécurité sociale.

Si vous êtes ressortissant d'un pays non ressortissant de l'UE/AELE et que vous souhaitez créer une entreprise, vous devez obtenir unVisa portugaiset permis de séjour. Jetez un œil à notre guide pour créer une entreprise au Portugal. Depuis les étapes à suivre pour enregistrer votre entreprise et les impôts, nous avons tout ce que vous devez savoir.

1. Assurez-vous que vous pouvez légalement créer une entreprise au Portugal

Avant d’entrer dans les détails de la création de votre entreprise, assurez-vous que vous pouvez réellement créer légalement une entreprise au Portugal. Vous devez avoir votre propre carte de résident portugais, un numéro fiscal (NIF) du bureau des impôts portugais et un numéro de sécurité sociale. Si vous êtes ressortissant d'un pays non ressortissant de l'UE/AELE et que vous souhaitez créer une entreprise, vous devez obtenir unVisa portugaiset permis de séjour.

Guide des visas portugais

2. Choisissez un nom pour votre entreprise

Réfléchissez aux noms de votre entreprise et vérifiez si votre favori est déjà inscrit dans un registre portugais des noms commerciaux. Sinon, enregistrez le nom de votre entreprise via un certificat de validation appeléCertificat d'admissibilitéqui est délivré par le Registre National des Sociétés et coûte 75 €. Le certificat est généralement valable 3 mois.

3. Choisissez la structure de l'entreprise – Types d'entreprises au Portugal

Il existe plusieurs structures juridiques pour les entreprises au Portugal, réglementées par le Code des sociétés portugais. Vous devez sélectionner celui qui correspond le mieux à la structure de votre entreprise. Jetez un œil aux types d’entreprises au Portugal :

• Société à responsabilité limitée : connue sous le nom deSociété à responsabilité limitée. Ceux-ci nécessitent un minimum de deux associés et un investissement en capital minimum de 5 000 €. Les actionnaires doivent payer un minimum de 100 € par action et sont tous viables pour les dettes couvertes par le patrimoine professionnel.
• Société anonyme : connue sous le nom deSociété Anomine,nécessite au moins cinq actionnaires et un investissement en capital minimum de 50 000 €. Les actionnaires sont responsables des dettes à hauteur de la valeur de leurs actions.
• Partenariat : connu sous le nom deSociété au nom collectif, un partenariat nécessite un minimum de deux associés et leur responsabilité s'étend aux biens personnels qui peuvent être utilisés pour couvrir les dettes de l'entreprise.
• Société à responsabilité limitée : connue sous le nom deSociété en commandite, nécessite un minimum de deux associés qui dirigent l'entreprise et ont une responsabilité illimitée qui inclut les biens personnels, ainsi que des commanditaires qui donnent du capital et où leur responsabilité est limitée au montant qu'ils ont investi.
• Coopérative : Les coopératives sont des organisations à but non lucratif gérées selon les principes des modèles coopératifs.
• Société à responsabilité limitée unipersonnelle : connue sous le nom deSociété de quotas unipersonnels, c'est lorsqu'une personne dirige une entreprise mais que la dette est limitée aux actifs de l'entreprise. Cela nécessite un investissement en capital minimum de 5 000 €.
• Établissement individuel à responsabilité limitée : connu sous le nom d'établissementÉtablissement Individuel à Responsabilité Limitée, ceci est similaire à une société anonyme unipersonnelle. Toutefois, l'investissement en capital de 5 000 € doit comprendre au moins deux tiers de liquidités.
• Entreprise individuelle : connue sous le nomPropriétaire d'entreprise individuel,il s'agit d'une forme de travail indépendant dans laquelle une personne exerce ses activités comme une entreprise. Il n’y a pas d’exigence de capital minimum et les entrepreneurs individuels ont une responsabilité illimitée pour les dettes commerciales.

Les indépendants diffèrent des entrepreneurs individuels mais sont similaires, sans fonctionner comme une entreprise à partir d'un lieu fixe (comme un coiffeur). Les indépendants sont responsables de payer leurs propres impôts sur le revenu (IRS) et leurs cotisations de sécurité sociale, mais ne paient pas d'impôt sur les sociétés.

4. Créez votre entreprise

Maintenant que vous avez noté le nom de votre entreprise et que vous avez sélectionné la société commerciale adéquate, il est temps de créer votre entreprise en signant l’acte de constitution. Vous pouvez le faire en ligne, ce qui vous permet de créer rapidement votre entreprise. Cela coûte environ 360 € et votre entreprise sera enregistrée sous 1 à 2 jours. Votre entreprise se verra attribuer un numéro fiscal (NIF) et un numéro de sécurité sociale. L’acte comprend des informations précises sur votre société telles que le type de société, la part du capital de chaque associé, etc.

5. Démarrez votre activité commerciale

Au Portugal, il est obligatoire pour les entreprises d'avoir un comptable. Une fois les actes signés, votre comptable peut vous aider à ouvrir un compte bancaire pour votre entreprise. Grâce à vos informations IBAN, votre comptable enregistrera l’activité de votre entreprise auprès du bureau des impôts afin que vous soyez prêt à payer des impôts.

Impôts pour les entreprises au Portugal

1. Impôt sur le revenu des sociétés (IRC) au Portugal

Les entreprises à responsabilité limitée et constituées en société doivent payer l'impôt portugais sur les sociétés. Les entrepreneurs individuels indépendants et ceux qui détiennent des participations dans des sociétés de personnes paient à la place l’impôt sur le revenu. Les entreprises portugaises doivent payer leur impôt sur les sociétés en trois versements, juillet, septembre et décembre. L'impôt sur les sociétés au Portugal est fixé à un taux forfaitaire de 21 % sur le bénéfice imposable, légèrement inférieur à la moyenne de l'Union européenne de 21,9 %. Les petites et moyennes entreprises paient un taux réduit d'impôt sur les sociétés portugais de 17 % (plus faible à Madère et aux Açores) sur leurs premiers 25 000 € de bénéfice imposable.

En plus de l'impôt sur les sociétés, vous devez payer à votre commune locale une surtaxe d'environ 1,5 % sur le bénéfice perçu par la commune régionale. Les autres suppléments qui s’ajoutent à votre facture d’impôt sur les sociétés comprennent :

• Charge de l'État de 3% sur les bénéfices compris entre 1,5 et 7,5 millions d'euros (2,1% à Madère, 2,4% aux Açores)
• Majoration de 5% sur les bénéfices compris entre 7,5 et 35 millions d'euros (3,5% à Madère, 4% aux Açores)
• Majoration de 9% sur les bénéfices supérieurs à 35 millions d'euros (6,3% à Madère, 7,2% aux Açores

Les entreprises paient l’impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices nets. Des coûts peuvent être déduits lors du calcul des bénéfices, tels que les coûts de main-d'œuvre, les coûts de marketing, les coûts de planification fiscale, les assurances, les factures, etc.

2. Sécurité sociale (TSU) au Portugal

Si vous avez des salariés, vous devez cotiser à la Sécurité Sociale. La sécurité sociale portugaise est un système qui garantit également les droits fondamentaux des citoyens et garantit l'égalité des chances, en fournissant des mesures de soutien telles que des allocations de chômage, des congés de paternité et d'autres aides financières. La Taxe Sociale Unique (TSU) correspond à 34,75% du salaire brut de chaque travailleur. Sur cette somme, les entreprises paient 23,75 % et les salariés 11 %. Les entreprises doivent payer leurs cotisations sociales entre le 10 et le 20 du mois qui suit les salaires auxquels elles se réfèrent.

3. TVA (IVA) au Portugal

Connu sous le nom d'IVA au Portugal, les travailleurs indépendants et les entreprises qui produisent, commercialisent ou fournissent des services au Portugal doivent payer la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) aux autorités fiscales. La TVA est payée par les consommateurs lors de l'achat de ces biens et services. Essentiellement, la TVA est de l’argent que l’entreprise conserve jusqu’à ce qu’elle doive être restituée à l’État, car elle est payée par les clients.

Les entreprises disposant d'un numéro de TVA portugais doivent soumettre des déclarations régulières avec leurs ventes et coûts de fournitures taxables. Les entreprises dont le chiffre d'affaires est égal ou supérieur à 650 000 € doivent le soumettre mensuellement, tandis que les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 650 000 € le soumettent trimestriellement. Les déclarations de TVA mensuelles sont dues le 10ème jour ouvrable du deuxième mois suivant la période de déclaration de TVA, tandis que les déclarations de TVA trimestrielles sont dues au plus tard le 15ème jour ouvrable.

Jetez un œil aux taux de TVA au Portugal :

• Portugal continental – Normal 23 %, Intermédiaire 13 %, Réduit 6 %
• Madère – Normal 22%, Intermédiaire 12%, Réduit 5%
• Açores – Normal 16 %, Intermédiaire 9 %, Réduit 4 %

Le taux normal de TVA fait référence à la plupart des biens et services imposables. Le taux de TVA intermédiaire concerne les produits et services alimentaires et boissons. Le taux réduit de TVA concerne les produits essentiels comme les légumes, les transports, les médicaments, etc.

4. Fonds d'indemnisation du travail (FCT) et Fonds de garantie des indemnités de travail (FGCT)

Aussi connu sous le nom deFonds d'indemnisation du travail(FCT) et leFonds de garantie des rémunérations du travail(FGCT) en portugais, celles-ci ont été créées en 2013 pour garantir le droit des travailleurs à recevoir la moitié de l’indemnisation qui leur est due en cas de rupture de leurs contrats de travail. Les employeurs doivent contribuer mensuellement à hauteur de 1 % du salaire des salariés embauchés après le 1er octobre 2013 (0,925 % au FCT, 0,075 % au FGCT). Si un salarié décide de mettre fin de son propre chef à son contrat, le fonds est restitué à l'entreprise.

Aide financière pour ouvrir une entreprise au Portugal

Un soutien financier public est proposé aux entreprises chanceuses qui cherchent à innover, fourni par les agences portugaises. Turismo de Portugal promeut l'innovation et l'entrepreneuriat en soutenant les start-ups touristiques avec du capital-risque, des investissements immobiliers, etc. L'Agence portugaise pour l'investissement et le commerce extérieur est chargée de traiter tous les projets d'investissement étranger et de sélectionner les projets qui contribuent le mieux à la compétitivité et à la durabilité de l'économie, comme la création d'emplois et l'augmentation du PIB. De plus, l’Agence pour la compétitivité et l’innovation du gouvernement portugais (IAPMEI) propose des incitations financières et une aide pour vous aider à créer une entreprise dans trois domaines principaux :

Innovation d'entreprise et entrepreneuriale

Cette aide encourage les investissements dans l'innovation, promeut l'entrepreneuriat qualifié et soutient l'expansion des activités à forte intensité technologique. Il existe deux principales incitations. Le SI Entrepreneuriat Qualifié et Créatif s'adresse aux petites et moyennes entreprises en activité depuis deux ans. L'incitation est comprise entre 35% et 75%. Le SI Productive est destiné aux entreprises de toute nature qui produisent de nouveaux produits et services ou qui améliorent leur production actuelle.

Qualification des PME et internationalisme

Cette aide vise à promouvoir la compétitivité et la productivité des petites et moyennes entreprises et à développer leur présence sur le marché mondial. Il se divise en deux systèmes : un projet individuel ou un projet commun. Le projet individuel SI Qualification est destiné aux petites et moyennes entreprises de tout type, tandis que le projet commun est destiné aux entités à but non lucratif possédant une expertise spécifique destinée aux petites et moyennes entreprises. Le Projet Individuel a une limite d'incitation de 500 000 € tandis que le Projet Commun a une limite d'incitation de 180 000 € x le nombre d'entreprises participantes.

Recherche et développement technologique

Cette aide favorise les relations entre les entreprises et les institutions scientifiques, cherchant à créer des connaissances et à intensifier la recherche et le développement. Il existe trois systèmes d'accompagnement pour les entreprises de toute forme juridique : SI R&D Companies, SI R&D Centres et SI Industrial Property. L'aide SI R&D Entreprises et Centres vise à investir dans l'augmentation de la recherche et du développement dans une entreprise et l'aide Entreprises offre une incitation pouvant aller jusqu'à 1 000 000 €. Le SI Propriété Industrielle soutient des projets qui favorisent l'enregistrement légal de la propriété industrielle par le biais de brevets et de modèles, au niveau national et international.

Guide des impôts : le système fiscal au Portugal

Foire aux questions (FAQ) sur la création d'une entreprise au Portugal

Les étrangers peuvent-ils créer une entreprise au Portugal ?

Pour créer une entreprise au Portugal, vous devez disposer de votre propre carte de résident portugais, d'un numéro fiscal (NIF) du bureau des impôts portugais et d'un numéro de sécurité sociale. Si vous êtes ressortissant d'un pays non ressortissant de l'UE/AELE et que vous souhaitez créer une entreprise, vous devez obtenir unVisa portugaiset permis de séjour. Toutefois, les entreprises étrangères peuvent ouvrir une succursale ou une filiale de leur entreprise au Portugal. Pour ce faire, ils doivent enregistrer la succursale auprès des Registres et Notaires Portugais (IRN), ainsi que la succursale ou la filiale auprès du Bureau du Registre du Commerce.

Combien coûte la création d’une entreprise au Portugal ?

L'ouverture d'une entreprise coûte généralement 360 € et peut se faire en ligne, ou auprès des Registres et Notaires (IRN).Il y a d'autres coûts. Par exemple, lorsque vous enregistrez le nom de votre entreprise via un certificat de validation appeléCertificat d'admissibilité,vous devez payer 75 € pour le certificat. Vous devez également embaucher un comptable agréé qui soumettra vos déclarations de revenus. Cela coûte généralement au moins 100 € par mois. 

Quels impôts les entreprises paient-elles au Portugal ?

Voici les impôts que les entreprises doivent payer au Portugal :

• Impôt sur les sociétés (IRC) : L'impôt sur les sociétés au Portugal est fixé à un taux forfaitaire de 21 % sur le bénéfice imposable, légèrement inférieur à la moyenne de l'Union européenne de 21,9 %. Les petites et moyennes entreprises paient un taux réduit d'impôt sur les sociétés portugais de 17 % (plus faible à Madère et aux Açores) sur leurs premiers 25 000 € de bénéfice imposable. Vous devez également payer une majoration à votre commune locale, d'environ 1,5% sur le bénéfice facturé par la commune régionale.
• TVA : Les taux de TVA au Portugal continental sont de 23 % (normal), 13 % (intermédiaire), 6 % (réduit). La TVA est payée par les consommateurs lors de l'achat de ces biens et services.
• Sécurité Sociale (TSU) : La Taxe Sociale Unique (TSU) correspond à 34,75% du salaire brut de chaque travailleur. Sur cette somme, les entreprises paient 23,75 % et les salariés 11 %.
• Fonds d'indemnisation du travail (FCT) et Fonds de garantie des indemnités du travail (FGCT) : ils garantissent le droit des travailleurs à percevoir la moitié de l'indemnité qui leur est due en cas de rupture de leurs contrats de travail. Les employeurs doivent contribuer mensuellement à hauteur de 1 % du salaire des salariés embauchés après le 1er octobre 2013 (0,925 % au FCT, 0,075 % au FGCT).