Démystifier les mythes juridiques et fiscaux pour les citoyens américains travaillant à distance

Écrit par Alexander Stylianoudis d'Asuna Co. et Miguel Alexander Centeno deTaxe sur l'économie partagée.

CLAUSE DE NON-RESPONSABILITÉ

Ce matériel a été préparé à des fins d'information uniquement et n'est pas destiné à fournir, et ne doit pas être invoqué pour des conseils fiscaux, juridiques ou comptables. Vous devez consulter les conseillers d'impôt, juridique et comptable avant de vous engager dans toute transaction et / ou de remplir vos impôts. De plus, cet article a été adapté et écrit pour les citoyens américains, les contribuables et les entreprises.

Des threads Reddit aux articles de blog quasi-autoritaires, les implications juridiques et fiscales entourant la communauté Nomad numérique sont aussi mal comprises que la mécanique quantique. En tant que professionnels juridiques et comptables de l'ASUNA et de la taxe sur l'économie partagée, nous examinons souvent ces articles de blog avec une quantité égale de préoccupations et de réservations que les médecins examinent les nettoyages d'un jus d'un mois.

La vérité est que les réponses à de telles situations uniques sont rarement simples; S'ils l'étaient, notre code fiscal ne dépasserait pas 2600 pageslong. Une raison de ce manque de simplicité réside dans la dépendance au contexte de la question - qui, en substance, tente de refléter la situation de l'individu lui-même. Pour cette raison, vous ne devez pas suivre les conseils suivants à sa valeur nominale. Au lieu de cela, pensez-y comme un point de départ possible pour de nouvelles recherches, espérons-le, dirigées par des professionnels formés.

Dans cet article, nous passerons en revue les questions juridiques et financières les plus fréquentes que nous rencontrons. Compte tenu de la complexité de ce domaine, nous sommes particulièrement reconnaissants à Miguel Alexander Centeno, associé directeur de la taxe sur l'économie partagée, pour son aide et sa contribution inestimables.

La première partie considérera les légalités de travailler à partir d'un autre pays (c'est-à-dire que je peux légalement travailler à distance tout en profitant de ma Genmaicha du matin de mon appartement à Penthouse à Poblado).

Nous répondrons spécifiquement aux préoccupations suivantes:

1. Puis-je poursuivre légalement mes activités professionnelles dans un autre pays; et
2. Ai-je besoin d'un visa commercial (mon employeur doit-il me délivrer un visa commercial)

La deuxième partie abordera les différentes implications fiscales associées au travail à distance et les mythes irresponsables qui les entourent.

Les questions suivantes seront abordées;

1. Comment mon obligation fiscale est-elle affectée à l'étranger;
2. Est-ce que mon employeur est affecté à l'impôt sur les sociétés affectée par les travailleurs à distance; et
3. Qu'est-ce que la feie, et qu'est-ce que ce n'est pas?

Vous pouvez échapper au«9 à 5»; Pas la loi

Malgré les croyances populaires, les nomades numériques ne transgressent pas les vagabonds qui ne respectent pas les décisions des terres, se cachant dans des cieux sûrs appelés «espaces de co-travail». Alors que notre capacité à travailler à partir de différents pays est devenue de plus en plus simplifiée, l'essence d'être un travailleur étranger temporaire n'est pas un concept entièrement nouveau.

En effet, entrer dans un pays sur un «visa touristique» ne signifie pas que vous n'êtes pas autorisé à pencher la voie de gauche sur les escaliers mécaniques de Londres, à prendre des selfies inappropriés devant les monuments de guerre ou à gravir votre nom sur des sites historiques. Dans de nombreux cas, vous serez autorisé à entrer dans un pays, pour une durée fixe, à «tourisme ou à des fins commerciales».

Cependant, cela ne signifie pas que vous pouvez entrer dans n'importe quel pays, effectuer l'activité que vous voulez et le faire avec qui vous souhaitez. Bien que travailler à distance à partir d'un autre pays puisse être parfaitement légal, il est souvent introduit dans une pléthore de réglementations, alors décomposons-les.

Oui, vous pouvez travailler à distance à partir d'un autre pays

Oui, dans de nombreux pays, les citoyens américains pourront mener des activités commerciales intérieures et donc rester dans un pays à des fins commerciales jusqu'à 90 jours. Par exemple, ces pays comprennent mais sans s'y limiterArgentine,Colombie,Portugal,Espagne, etAfrique du Sud.

Dans de nombreux cas, vous pourrez mener à bien vos activités professionnelles aussi légitimement que vous le feriez au pays. Cela signifie travailler sur vos tâches quotidiennes, votre vidéoconférence et même rencontrer des clients en face à face.

Tant que vous ne dépassez pas votre visa, restez contractuellement attaché à votre employeur domestique, ne participez pas à des activités réglementées (par exemple, la médecine / la loi / l'enseignement) et continuez d'être payé par votre employeur domestique, vous ne transgresserez pas votre «objectif commercial».

Par conséquent, vous n'avez pas besoin d'un visa commercial pour mener à bien vos activités professionnelles nationales à l'étranger. Cependant, pour les entreprises qui ont une filiale étrangère dans le pays où l'employé américain fournit des services, et dans la mesure où l'employé fournit des services au nom de cette entité étrangère, un visa d'entreprise peut être nécessaire et requis.

Des choses qui vous causeront des ennuis

Bien que vous puissiez travailler à distance dans un café parisien pittoresque, cela ne vous donne pas le droit de commencer à travailler pour ce café. En fait, vous n'êtes même pas autorisé à postuler pour des emplois locaux, à assister à des entretiens d'embauche locaux ou à recruter des travaux locaux. Cela signifie que si vous voulez travailler pour ce joli café parisien ou tout autre travail, vous devrez postuler aux États-Unis.

De même, vos activités professionnelles à l'étranger seront toujours fortement artificielles par celles de vos employeurs domestiques, ou la nature de vos opérations indépendantes. Par exemple, vous ne serez pas autorisé à;

• travailler pour un employeur local (y compris les filiales);
• employer, contracter, solliciter ou transformer de quelque manière que ce soit, avec la main-d'œuvre nationale;
• Vendre, fournir, contracter avec ou répondre aux clients domestiques.

Dans la grande majorité des cas, vos activités seront soumises à de nombreuses réglementations et restrictions. Par conséquent, veuillez ne pas entrer dans un pays hunky-doory, en supposant que vous êtes bien pour vous d'y travailler. Recherchez ce que vous pouvez faire, dans quel contexte, pendant combien de temps et dans quelle mesure.

Choses à rechercher

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Ne dépassez pas votre visa.

La dépassement en Europe peut-être un jour peut entraîner une amende de 1 200 € et une interdiction de 5 ans de l'Union européenne. Comme le dit Triber Dan Sloan «Il est 90 sur 180 jours. Ensuite, vous devez GTFO!».

Deuxièmement, tous les pays n'ont pas les mêmes traités d'immigration avec les États-Unis. Si vous travailliez bien à distance au Japon, ce n'est peut-être pas le cas au Vietnam, par exemple. Beaucoup de pays d'Asie du Sud-Est ont des règles d'immigration strictes - des règles qui peuvent être incroyablement coûteuses si vous les transgressez.

Implications fiscales du travail à distance

Les implications fiscales associées au travail à distance sont souvent mal comprises par la communauté nomade numérique et leurs employeurs. À une extrémité du spectre, nous avons des départements RH trop zélés qui supposent facilement que le taux d'imposition des sociétés d'une société multinationale sera affecté par les voyages d'un seul employé, et l'autre, les employés qui pensent que l'argent gagné tandis qu'à l'étranger n'est pas soumis à l'impôt américain.

Vous devriez absolument demander des conseils juridiques et fiscaux auprès de professionnels formés et qualifiés!

Pour démystifier certains des mythes et peut-être donner une certaine clarté sur des questions aussi troubles que la rivière Hudson, nous avons présenté quelques réponses aux questions que nous obtenons régulièrement.

En tant qu'employeur

Notre responsabilité fiscale sera-t-elle affectée si notre employé travaille à distance de l'étranger. Sinon, dans quelles circonstances cela changera-t-il?

Tant que les règles des États-Unis s'appliquent à cet employé et que cet employé fait du travail qui profite à l'entité américaine, vous pouvez toujours déduction sur cet employé en tant qu'entreprise américaine. Pour les entreprises qui ont une filiale étrangère avec un établissement permanent dans le pays où l'employé américain rend ces services, et dans la mesure où l'employé fournit des services à cette entité étrangère, des complications peuvent survenir.

Y a-t-il des économies d'impôt ou des passifs fiscaux accrus à faire lorsqu'ils ont des travailleurs à distance?

Généralement non aux deux. En tant qu'employeur, il est de votre responsabilité de retenir les impôts, d'effectuer les paiements d'impôts sur la paie et de permettre à l'employé de gérer les exceptions et les déductions de leur côté.

En tant qu'employé et / ou pigiste

Ma responsabilité fiscale sera-t-elle affectée si je travaille en dehors des États-Unis. Sinon, dans quelles circonstances cela changera-t-il?

En ce qui concerne les règles techniques, les taxes américaines s'appliquent toujours à moins qu'une exclusion ne puisse être réclamée. En pratique, vous pouvez avoir droit à certaines déductions associées au travail à distance qui peuvent être classées comme dépenses commerciales. Cependant, avant de commencer à déduire votre café d'aéroport de 12 $, parlez à votre comptable de ce qui peut être déduit et dans quelle mesure.

Dois-je faire rapport à l'IRS que j'ai travaillé à distance d'un pays étranger? Sinon, dans quelles circonstances aurais-je à le faire?

Vous devez divulguer votre lieu d'affaires. Si vous êtes un pigiste et que vous revendiquez le FEIE, votre adresse professionnelle sur votre déclaration de revenus devrait refléter l'emplacement étranger.

Y a-t-il des économies d'impôt à réaliser lorsque vous travaillez à distance?

Si l'exclusion peut être réclamée, oui. Si vous pouvez suivre correctement les déductions associées au travail à distance et en voyage, il peut potentiellement y avoir des déductions qui créent des économies d'impôt.

Exclusion de revenu obtenue à l'étranger «Feie»

Trois petits mots qui m'ont blessé plus que toute autre chose est «File for Feie».

Oui, si vous répondez à une liste exhaustive des exigences, vous pouvez être admissible à FEIE et, dans certains cas, pas de payer des impôts pour cette année. Cependant, ces cas sont incroyablement rares, principalement en raison des exigences strictes autour de la «présence substantielle».

Il existe deux tests spécifiques pour se qualifier pour FEIE: (1) le test de résident de bonne foi et (2) le test de présence physique.

Pour vous donner une idée de leur strict, pour être un résident fiscal de bonne foi, vous devez avoir une résidence officielle dans un pays étranger et y payer des impôts. Pour vous qualifier pour le test de présence physique, vous devez vraiment avoir passé 330 jours en dehors des États-Unis (les noms de vol et les jours de vol comptent).

Tenez également en considération que si votre revenu provient des États-Unis, il n'est pas exclu. Il y a de fortes chances que vous ne vous qualifiiez pas. La plupart des gens lisent des blogs et des articles de l'avant-2019 et supposent facilement qu'ils se qualifieront de facto parce que quelques choses s'appliquent à eux. Les règles fiscales sont beaucoup plus spécifiques que les blogs, alors méfiez-vous. De plus, les récentes réformes fiscales provoquées par l'administration Trump ont abordé de nombreuses applications pratiques de la FEIE.

Les cinq meilleurs points de haut niveau que nous souhaitons à la plupart des gens qui parlent de Feie compris comprennent:

Vous devez toujours déposer vos impôts!

Peu importe à quel point vous pourriez être persuadé de votre capacité à payer 0% sur vos revenus, l'Internal Revenue Service aura le dernier mot à ce sujet et, en tant que tel, vous devez déclarer vos revenus.

En règle générale, si vous avez un passeport américain ou une carte verte, vous devez déposer vos impôts.

Le FEIE est une élection qui est faite sur votre déclaration de revenus qui vous oblige à expliquer votre revenu étranger, la raison de votre exclusion et vos antécédents de voyage au cours de cette année d'imposition. L'IRS a la possibilité de vérifier les dossiers de douane, vous voulez donc que votre formulaire 2555 (exclusion de revenu gagnée à l'étranger) soit vierge.

Votre revenu passif sera. Pas. Être. Exclu.

Cela signifie que vos activités passives telles que les gains en capital, le trading d'actions, le trading forex, le commerce des crypto-monnaies, les revenus de retraite, les distributions IRA, les revenus de location, les prestations de sécurité sociale, etc. seront imposées sans exception.

La taxe sur le travail indépendant n'est pas exclue!

Les travailleurs indépendants peuvent utiliser le FEIE pour exclure leurs premiers 107 600 $ (2020) de revenu actif de l'impôt sur le revenu, mais cela n'éliminera aucun impôt sur le travail indépendant (à savoir la sécurité sociale et l'assurance-maladie) qu'ils peuvent devoir. Ils doivent payer l'impôt sur le travail indépendant sur l'intégralité de leur bénéfice net - même le montant qu'ils ont exclu de l'impôt sur le revenu.

Le taux d'imposition de travail indépendant est de 15,3% sur un revenu pouvant atteindre 137 700 $ et 2,9% sur tout revenu supérieur à ce montant (2020). Donc, si vous gagniez 100 000 $ par le travail indépendant au cours de l'année d'imposition, vous pouvez exclure les 100 000 $ entières par le biais de la FEIE pour une économie de 24 000 $ en impôts sur le revenu fédéral, mais vous devrez toujours payer 15 300 $ en taxe sur le travail indépendant.

Pour ceux qui sont indépendants, la clé pour minimiser la taxe sur le travail indépendant est de vous considérer comme une entreprise. La formule est simple; D'abord, puis augmenter vos déductions autorisées. Les déductions d'entreprise peuvent inclure tout ce qui est utilisé dans la conduite de votre entreprise qui est à la fois «ordinaire» et «nécessaire» pour gérer votreentreprise.

Les éléments clés incluent les ordinateurs et le matériel, les abonnements en ligne, les dépenses des entrepreneurs et les parties des dépenses générales telles que les loyers et les voyages. Pour un nomade numérique, une partie de toutes leurs dépenses peut être liée à leur activité commerciale. L'avantage des déductions d'entreprise est qu'ils limitent non seulement vos impôts fédéraux sur le revenu, mais ils réduisent également vos impôts sur le travail indépendant.

Taxes d'État et de ville

La plupart des États américains correspondront à la FEIE à leurs exigences de dépôt d'État.

Cependant, si vous êtes généralement domicilié en Californie, à New York, au Colorado, en Virginie ou en Caroline du Sud, vous pouvez être soumis à une responsabilité fiscale de l'État et de la ville, indépendamment de votre statut FEIE. La Californie est célèbre pour être un État d'impôt sur le revenu mondial («taxifornia»), ce qui signifie qu'ils ne se soucient pas de l'endroit où vous êtes ou où votre revenu est réalisé, si vous avez une adresse californienne, ils vous imposeront. Par conséquent, si vous êtes domicilié dans l'un de ces États, il peut y avoir des possibilités de planification fiscale associées au déplacement de votre résidence de votre État.

Règle de 5 ans

La plupart des gens connaissent la règle des 330 jours, mais ce que la plupart des gens ne réalisent pas, c'est que vous dépassiez votre temps aux États-Unis vous coûtera 5 ans d'impôt.

Si vous passez 36 jours ou plus aux États-Unis, vous ne serez plus éligible à Feie, et en tant que tel, vous devrez le révoquer officiellement. Une fois révoqué, vous ne pourrez pas le réinviser pendant 5 ans sans demander l'autorisation de l'IRS dans une décision de lettre privée.

TL; Dr

Oui: Vous êtes plus susceptible que de ne pas pouvoir mener vos activités professionnelles légalement dans un pays étranger, tant qu'il n'interfère pas avec l'économie locale.

Non: Il est probablement peu susceptible de vous qualifier pour le FEIE et devrait en tout cas déposer vos impôts.

Oui: Vous devriez absolument demander des conseils juridiques ou fiscaux auprès de professionnels formés et qualifiés!

Voir aussi:Meilleures vacances de travail pour les citoyens britanniques

Cet article a été écrit en partenariat avec Miguel Alexander Centeno.

Miguel Alexander Centeno est partenaire de la taxe sur l'économie partagée (SET), la plus grande pratique fiscale nationale américaine uniquement axée sur l'économie du partage. SET se concentre sur ses pratiques sur la fourniture de services d'impôt, de comptabilité et de conseil aux indépendants ainsi qu'aux opérateurs de location à court terme. N'hésitez pas à les vérifier pour plusinformation.